Was sind KfW-Förderkredite?
Die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) ist die zentrale Förderbank des Bundes. Sie vergibt zinsverbilligte Darlehen für Bauherren, Käufer und Modernisierer – häufig in Kombination mit Tilgungszuschüssen, die effektiv wie ein Geschenk wirken. Für Kapitalanleger sind besonders die Programme für energieeffizientes Bauen relevant, weil sie sich hervorragend mit den steuerlichen Vorteilen der AfA kombinieren lassen.
Die wichtigsten Programme im Überblick
| Programm | Zielgruppe | Effizienzklasse |
|---|---|---|
| KfW 296 | Klimafreundlicher Neubau | EH 55 |
| KfW 297 / 298 | Klimafreundlicher Neubau | EH 40 / EH 40 QNG |
| KfW 300 | Familien mit Kindern | EH 40 / EH 40 QNG |
| KfW 124 | Wohneigentum für Selbstnutzer | Alle Effizienzklassen |
KfW 296 – Klimafreundlicher Neubau EH 55
Das Programm KfW 296 richtet sich an Bauherren und Käufer, die ein Effizienzhaus 55 errichten oder erwerben. Es bietet zinsverbilligte Kredite mit aktuellen Konditionen ab etwa 2,24 % effektiv – je nach Marktlage. Das Effizienzhaus 55 verbraucht maximal 55 % der Primärenergie eines Referenzgebäudes.
Kombinationsoption: Mit diesem Programm kann zusätzlich die degressive AfA in Anspruch genommen werden. Die Sonder-AfA nach § 7b EStG ist dagegen nicht möglich, da sie EH 40 voraussetzt.
KfW 297 / 298 – Klimafreundlicher Neubau EH 40
Die Programme 297 und 298 fördern den anspruchsvolleren Standard Effizienzhaus 40. Das Effizienzhaus 40 verbraucht nur 40 % der Primärenergie eines Referenzgebäudes – ein hoher Anspruch, der oft mit moderner Haustechnik und Wärmedämmung erreicht wird.
Mit dem QNG-Siegel (Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude) erhalten Bauherren zusätzlich Zugang zur Sonder-AfA nach § 7b EStG – und damit zur attraktivsten Steuerkombination, die derzeit verfügbar ist:
Maximale Kombination: Vermietetes EH 40 QNG
KfW 300 – Familienförderung
Speziell für Familien mit mindestens einem Kind im Haushalt gibt es das Programm KfW 300. Voraussetzung ist ein Effizienzhaus 40 oder 40 QNG sowie eine Einkommensgrenze (jährlich zu versteuerndes Haushaltseinkommen unter 90.000 € bei einem Kind, gestaffelt höher bei mehr Kindern).
Das Programm bietet besonders günstige Zinsen über bis zu 35 Jahre Laufzeit und unterstützt junge Familien beim Erwerb selbst genutzten Wohneigentums. Eine Kombination mit anderen KfW-Programmen ist eingeschränkt – hier lohnt sich eine individuelle Beratung.
KfW 124 – Wohneigentumsprogramm
Für Selbstnutzer steht das Programm KfW 124 zur Verfügung. Es richtet sich an alle, die Wohneigentum erwerben oder bauen – unabhängig vom energetischen Standard. Der Förderkredit kann bis zu 100.000 € betragen und bietet günstigere Konditionen als ein klassisches Bankdarlehen.
Da KfW 124 nicht auf Kapitalanlage zielt, ist es für Vermieter weniger relevant. Es eignet sich aber, wenn Sie als Anleger zusätzlich ein eigenes Zuhause finanzieren möchten.
So funktioniert die Kombination mit AfA
Die KfW-Förderkredite verändern die Renditerechnung gleich an zwei Stellen:
- Geringere Zinsbelastung: Statt 4–5 % zahlen Sie nur 2–3 % – das verbessert den monatlichen Cashflow direkt
- Höhere AfA: Durch EH 40 QNG werden degressive AfA und Sonder-AfA freigeschaltet
Praktische Schritte
- Frühzeitig Energieeffizienz-Experten einbinden – die KfW-Antragstellung erfordert qualifizierte Berechnungen
- Den Hausbankkontakt rechtzeitig herstellen und das KfW-Programm aktiv erwähnen
- Bei Effizienzhaus 40 das QNG-Siegel einplanen – nur dann sind alle Steuerhebel verfügbar
- Tilgungszuschüsse prüfen: bei einigen Programmen reduziert die KfW direkt einen Teil der Restschuld
Fazit
Die KfW-Förderkredite sind ein wesentlicher Baustein moderner Kapitalanlage-Immobilien. In Kombination mit der degressiven AfA und der Sonder-AfA entstehen Renditestrukturen, die vor wenigen Jahren noch undenkbar waren. Da sich die Programme und Konditionen aber regelmäßig ändern, empfehlen wir vor jeder Investitionsentscheidung eine aktuelle Beratung – am besten gemeinsam mit einem auf KfW spezialisierten Finanzierungsberater und einem Steuerberater, der mit Immobilienanlagen vertraut ist.